Les secrets d’un bon plan financier pour une nouvelle entreprise

 

1. Établissez un compte de résultat dans le cadre de votre plan financier

Un bon plan financier augmente votre crédibilité d’entrepreneur débutant.Établissez un compte de résultat avec les amortissements exacts et impôts sur 24 mois. S’il y a d’importantes variations saisonnières, établissez le rapport par mois pour détecter les manques de liquidités éventuels certains mois.

2. Déterminez le fonds de roulement nécessaire

Fixez le montant que vous devrez prévoir chaque année pour vos marchandises en stock et le nombre de jours avant le paiement des factures des clients et fournisseurs. Le but est d’évaluer le fonds de roulement nécessaire. Ce rapport doit également être établi par mois (voir étape 1).

Souvent, l’entrepreneur débutant ne connaît pas le nombre de jours de rotation du stock. Dans ce cas, déterminez une somme fixe pour les stocks (par mois si nécessaire). Cette étape vous permettra de calculer votre besoin en fonds de roulement.

3. Attribuez un montant aux factures en cours

Prenez le chiffre d’affaires du compte de résultat et calculez en montants absolus les factures en cours des clients et fournisseurs.

4. Établissez votre bilan sur 24 mois (ou deux ans)

Établissez ce bilan conformément au schéma des comptes annuels. Il importe de prévoir des liquidités suffisantes pour permettre à l’entreprise d’effectuer ses opérations quotidiennes dans la pratique. Il s’agit toujours d’une estimation.

Ceci est nécessaire si vous souhaitez déterminer le montant du capital à libérer. À l’inverse, si vous souhaitez évaluer si le capital qui sera libéré suffira, cette étape est la dernière.

Car vous ne pouvez pas utiliser deux variables : il s’agit soit d’un montant fixe en liquidités (pour pouvoir déterminer le montant du capital) ou d’un montant fixe en capital (pour déterminer s’il n’y a pas de problèmes de liquidités).

5. Calculez le fonds de roulement nécessaire pour les deux années (WCR)

Le besoin en fonds de roulement est la quantité de moyens liquides nécessaires pour faire tourner votre entreprise en attendant le paiement du client. Vous pouvez calculer votre besoin en fonds de roulement au moyen de la formule :

Stocks + Créances – Fournisseurs

Un besoin positif en fonds de roulement est donc négatif. Ce qui veut dire que vous ne disposez pas d’un capital suffisant pour remplir vos obligations à court terme.

6. Établissez un bilan condensé (= managerial balance sheet)

Le bilan condensé considère le besoin en fonds de roulement comme un ensemble au bilan condensé. Les changements du besoin en fonds de roulement auront un impact direct sur les liquidités. D’où l’importance de cette étape.

7. Calculez la position de trésorerie nette (souvent pas encore présente 2 ans après la création)

La trésorerie nette présente le surplus de liquidités. Dans le plan financier, l’étape 7 est relative. Mais dans l’évaluation des liquidités, la détermination de la position de trésorerie nette est une étape essentielle.

8. Calculez la mutation du fonds de roulement nécessaire

Comparez le fonds de roulement nécessaire de l’année X à l’année X-1. Le changement indique la mutation du fonds roulement nécessaire.

9. Calculez le cashflow (ECF) compte tenu de la mutation du fonds de roulement nécessaire

Contrôlez si ce qui reste après les paiements aux banques suffit pour financer le fonds de roulement nécessaire.

10. Établissez le tableau de financement obligatoire

Ces 10 étapes permettent d’établir un plan financier adéquat. En cas de variations saisonnières, il est absolument nécessaire d’effectuer cet exercice par mois.

Un bon plan financier peut ouvrir de nombreuses portes

Un bon plan financier augmente votre crédibilité d’entrepreneur débutant. Il consolide la position des prêteurs dans leur offre de crédits et permet de mieux évaluer les besoins à court et à long terme en matière de crédit.