Hoeveel erfbelasting betaal ik in Vlaanderen?

Vermogen Fiscaliteit Gezin – 02 juli 2018

Wanneer u erft van iemand die meer dan 2,5 jaar in het Vlaams Gewest woonde bij zijn overlijden, moet u op de waarde van die erfenis belasting betalen aan de Vlaamse overheid: successie- of erfenisrechten. Die worden in Vlaanderen doorgaans aangeduid met de term erfbelasting. Ze wordt berekend op de waarde van alle roerende en onroerende goederen (ook die in het buitenland) die de overledene bezat. De Vlaamse regering besliste eind februari dit jaar om de erfbelasting met ingang van 1 september te hervormen.

Wat houdt de hervorming van de erfbelasting in?

Hoeveel erfbelasting betaal ik in Vlaanderen?
Voortaan kan een ervende ouder een deel van de erfenis voor zichzelf houden en het andere deel overhevelen naar zijn/haar kinderen.

Een aantal tarieven worden verlaagd, de vrijstellingen worden uitgebreid voor de langstlevende partner en voor kinderen die beide ouders verliezen voor ze 21 jaar zijn. Er komt ook een gedeeltelijke erfenissprong, waardoor een ervende ouder een deel van die erfenis kosteloos kan doorgeven aan zijn kinderen.

Lagere tarieven voor wie geen kinderen heeft

Erven van een broer, zus, verdere familie of van een vriend is vandaag een dure aangelegenheid. De belastingdruk voor broers en zussen bedraagt gemiddeld 45% en voor verdere familie en vrienden gemiddeld 58%. Het hoogste tarief van 65% dat moet worden betaald op het deel van de erfenis boven de 125.000 euro verdwijnt. In de toekomst betaalt niemand meer dan 55% op een erfenis.

Kleinere erfenissen worden ook minder zwaar belast. Voor de eerste schijf van 35.000 euro komt er een nieuw tarief van 25%. Vandaag betalen broers en zussen op dat deel nog 30%, anderen 45%.

De langstlevende partner erft 50.000 euro belastingvrij

De langstlevende partner (echtgenoot, wettelijk of 3 jaar feitelijk samenwonend) zal geen erfbelasting meer moeten betalen op de eerste schijf van 50.000 euro roerende goederen, zoals cash en beleggingen. Dat is goed voor een belastingbesparing van 1.500 euro.

Al sinds 2007 moet deze langstlevende partner geen successierechten meer betalen op zijn of haar deel in de gezinswoning. Deze vrijstelling voor de gezinswoning geldt overigens voor alle wettelijk of 3 jaar feitelijk samenwonenden, zelfs al is er geen affectieve band is (bijvoorbeeld 2 broers of neven of nichten die wettelijk samenwonen of minstens drie jaar feitelijk samenwonen). Bloedverwanten in rechte lijn (kind, kleinkind, ouder, grootouder) die wettelijk of feitelijk samenwonen hebben geen recht op de vrijstelling.

Belastingvermindering voor jongeren onder de 21 jaar

Jongeren die voor hun 21e beide ouders verliezen, zullen geen erfbelasting moeten betalen op de gezinswoning.

Ze krijgen ook een vrijstelling tot 75.000 euro op roerende goederen – zoals geld en beleggingen – die ze van hun ouders erven. Hierdoor betalen ze 3.750 euro minder erfbelasting.

Gedeeltelijke erfenissprong wordt mogelijk

Vaak komen erfenissen op latere leeftijd, waardoor de kinderen van de overledene de erfenis niet altijd meer financieel nodig hebben en die liever direct naar hun eigen kinderen zien gaan. Vandaag kan dit al met de vrijwillige erfenissprong, maar dat is een alles of niets verhaal: de ervende ouder moet dan immers de volledige erfenis verwerpen ten gunste van zijn/haar kinderen.

Nieuw is dat een gedeeltelijke erfenissprong mogelijk wordt, waardoor de ervende ouder een deel van de erfenis voor zichzelf zal kunnen houden en het andere deel overhevelen naar zijn/haar kinderen. Er zal 1 jaar de tijd zijn om de erfenis kosteloos door te geven.

Overzicht van de tarieven nu en vanaf 1 september 2018

  • Voor partners, kinderen en kleinkinderen en (groot)ouders verandert er niets.
  • Tarief
    Van 0 tot 50.000 euro 3%
    Van 50.000,01 tot 250.000 euro 9%
    Meer dan 250.000 euro  27%

    Voor afstammelingen in rechte lijn, echtgenoten of samenwonenden wordt dit tarief afzonderlijk toegepast op het actief van roerende en onroerende goederen (na aftrek van openstaande schulden en kosten die verband houden met de begrafenis).

    Concreet: u erft, na aftrek van alle kosten en openstaande schulden, als enig kind 200.000 euro van uw vader, die weduwnaar was. De erfenis bestaat voor 150.000 euro uit onroerende en voor 50.000 euro uit roerende goederen. Daarop worden de tarieven als volgt toegepast:

    • roerend gedeelte: 50.000 euro. Op deze 50.000 euro wordt 3% erfbelasting geheven: 1.500 euro.
    • onroerend gedeelte: 150.000 euro. Op de eerste schijf van 50.000 wordt 3% erfbelasting geheven, op de tweede schijf van 100.000 euro is het tarief van 9% van toepassing. De erfbelasting op het onroerende gedeelte bedraagt 1.500 +9.000 = 10.500 euro.

    In totaal moet u dus 12.000 euro erfbelasting betalen. Zonder de opsplitsing roerende – onroerende goederen zou de verschuldigde erfbelasting 15.000 euro bedragen.

    BRON: https://belastingen.vlaanderen.be/tarief-in-rechte-lijn-en-tussen-partners-0

  • Voor broers en zussen komt er dus een lager tarief voor kleine erfenissen en verdwijnt het hoogste tarief van 65%.
  • Huidig tarief Nieuw tarief
    Van 0 tot 75.000 euro 30% Van 0 tot 35.000 euro 25%
    Van 75.000,01 tot 125.000 euro 55% Van 35.000,01 tot 75.000 euro 35%
     Meer dan 125.000 euro 65% Meer dan 75.000 euro 55%

  • Ook verdere familie en anderen kunnen profiteren van het lagere tarief voor kleine erfenissen. Ook voor hen verdwijnt het hoogste tarief van 65%.
  • Huidig tarief Nieuw tarief
    Van 0 tot 75.000 euro 45% Van 0 tot 35.000 euro 25%
    Van 75.000,01 tot 125.000 euro 55% Van 35.000,01 tot 75.000 euro 45%
     Meer dan 125.000 euro 65% Meer dan 75.000 euro 55%

Misschien ook interessant voor u:

Advies en vragen over onze producten

Vraag het aan uw AXA Bankagent

Meer artikels over dit onderwerp

Pensioensparen: nog altijd een noodzaak. Maar ook voldoende?

Het pensioen blijft de gemoederen en de nieuwsmedia beroeren. Laten we het zeggen zoals het is: ons wettelijk pensioen zal later waarschijnlijk niet volstaan om onbezorgd te leven. Een korte berekening via onze simulatietool zal u daarvan snel overtuigen. Reden genoeg om nu al te beginnen met de voorbereiding van uw latere leven door bijvoorbeeld aan pensioensparen te doen. Een overzicht van de troeven van een formule die een ideale basis vormt om ook andere beleggingen te overwegen.

Belg op zoek naar 1000 euro extra pensioeninkomen

De Belg wil gemiddeld 1000 euro extra pensioeninkomen per maand, bovenop het wettelijk pensioen. Dat blijkt uit de antwoorden van bijna 40.000 Belgen die op de website van AXA Bank de drie-vragen-test invulden over hun pensioen. Die geeft een eerste idee van hoeveel kapitaal u ongeveer moet opbouwen om goed voorbereid te zijn op uw pensioen. “Om 1000 euro extra per maand te bekomen tijdens je pensioen, spaar je best een vermogen van minimaal 300.000 euro bijeen,” zegt Xavier Gys van AXA Bank.

Wat moet u doen bij een overlijden?

Wanneer iemand sterft die u dierbaar is, dan is dat natuurlijk zwaar om te verwerken. Bovendien moeten er bij een overlijden heel wat aangiftes gebeuren, de uitvaart moet worden geregeld en ook financieel moeten er stappen worden ondernomen. Omdat u bij een sterfgeval al genoeg aan uw hoofd hebt, bezorgen we u graag een kort overzicht van alles wat er moet gebeuren.

Wat verandert er in het erfrecht?

Op 1 september 2018 wordt de hervorming van het burgerlijk erfrecht van kracht. Dat zal belangrijke wijzigingen met zich meebrengen op het vlak van successieplanning en de verdeling van een nalatenschap na een overlijden. Het voornaamste is dat de wetshervorming u meer vrijheid bezorgt om uw nalatenschap zelf te regelen. Zo kunt u een groter deel van uw vermogen naar eigen inzicht verdelen onder familie of vrienden of het bestemmen voor een goed doel. Ontdek hierna de voornaamste bepalingen van het nieuwe erfrecht.

Hoe wordt de erfbelasting berekend?

Wanneer u erft van iemand die in België woonde bij zijn overlijden, moet u op de waarde van die erfenis belasting betalen: de successie- of erfenisrechten. In Vlaanderen spreekt men in dat verband ook wel van ‘erfbelasting’. Die successierechten verschillen volgens het gewest waarin de erflater zijn fiscaal domicilie had. Een aantal principes zijn wel gemeenschappelijk voor Vlaanderen, Wallonië en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest. We sommen ze even voor u op.