Sinds 2018 kunt u, als u in Vlaanderen woont, een deel van uw ontvangen erfenis waarop Vlaamse erfbelasting is betaald, meteen aan uw kinderen of kleinkinderen schenken. Als u aan een aantal voorwaarden voldoet, betaalt u geen of minder schenkbelasting op die ‘doorgeefschenking’. In 2023 zal zo'n doorgeefschenking ook in Wallonië mogelijk worden. Al zijn er verschillen.
Mensen erven doorgaans op rijpere leeftijd. Op het moment dat ze erven, hebben ze al wat op de spaarrekening staan. Vaak is de woning afbetaald. Hun eigen kinderen kunnen de centen daarentegen beter gebruiken. Sommige erfgenamen weigeren daarom hun erfenis in het voordeel van hun kinderen. De kinderen betalen de erfbelasting als ze op hun beurt de erfenis aanvaarden. Deze techniek, die bestaat sinds 2013, heet ‘de erfenissprong’ maar kent niet veel succes. Fiscaal kan dat interessant zijn omdat er slechts één keer erfbelasting wordt betaald op de erfenis. Maar als een erfgenaam de erfenis verwerpt in het voordeel van zijn kinderen, moet hij de volledige erfenis verwerpen. Het is niet mogelijk om een deel van de erfenis te houden en een ander deel over te laten aan de kinderen. Met de doorgeefschenking is daar verandering in gekomen.
De doorgeefschenking is een gift waarbij mensen die een erfenis krijgen, die deels kunnen doorgeven aan hun kinderen of kleinkinderen. Op de doorgeefschenking die daarop volgt zal dan minder tot geen schenkbelasting moeten betaald worden. In eerste instantie moeten ze de nalatenschap aanvaarden en daarop erfbelasting betalen.
Zowel roerende als onroerende goederen komen in aanmerking voor de doorgeefschenking, maar de fiscus behandelt beide niet gelijk.
Roerende goederen – meestal geld – moeten niet noodzakelijk dezelfde zijn als de geërfde roerende goederen waarop de erfbelasting is betaald. De oorsprong van geld is namelijk moeilijk te traceren. De fiscus kan niet controleren welke euro van de erflater komt en welke euro al aan de ouders toebehoorde. Bij roerende goederen ligt de focus dus op de waarde van de schenking en niet op de oorsprong ervan.
Om een doorgeefschenking in Vlaanderen belastingvrij en succesvol af te ronden, moet de schenkende ouder rekening houden met de volgende voorwaarden:
In Wallonië zal een doorgeefschenking in de loop van 2023 ook mogelijk zijn als het decreet daarover in werking treedt, al zijn de voorwaarden voorlopig minder flexibel. Daar moet de schenking binnen de 7 maanden gebeuren. Ook kan een doorgeefschenking enkel naar kinderen gaan (in Vlaanderen ook naar stief-, adoptie- en zorgkinderen). Ook mag het eigendomsrecht er niet opgedeeld worden. Een woning aan twee kinderen samen schenken, kan dus niet. In Vlaanderen kan dat wel.
In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest tot slot is een flexibele generatiesprong niet mogelijk. Al ligt ook daar het dossier in de loop van 2023 op de tafel van de regering en het parlement.
Ouders kunnen altijd opteren voor een bank- of handgift. Op zulke giften hoeft geen erfbelasting betaald te worden op voorwaarde dat de schenker niet overlijdt binnen de 3 jaar na de schenking. Dat houdt dus een risico in.
Download gratis onze successiegids. Met deze gids krijgt u een inzicht in de overdracht van uw vermogen en een stappenplan bij overlijden.
Via Delegio Privilege service van AXA Bank kunt u een volledige audit van uw vermogen laten uitvoeren aan een interessant tarief. Of neem contact op met uw AXA Bankagent voor meer uitleg.
Dan kunnen volgende artikels u ook interesseren:
Deze content is niet beschikbaar omwille van uw huidige cookie instellingen. U kan deze hier aanpassen.
U kunt ervoor kiezen om jaarlijks maximaal 1.020 of 1.310 euro voor uw pensioen te sparen, met een verschillende fiscale aftrek. Wat moet u doen als u voor het hogere maximumbedrag opteert? En wat is voordeliger: jaarlijks 1.020 of 1.310 euro pensioensparen?
Na het uiterst turbulente 2022 werd 2023 aangekondigd als een terugkeer naar de normaliteit op de markten. Die belofte kwam tot dusver ook grotendeels uit. Aandelen kenden een uitstekende eerste jaarhelft, en ook de zwaar getroffen obligaties konden een stuk van de opgelopen verliezen recupereren.
Kiest u voor de zee of de bergen? En de opwarming van de aarde, bent u daarmee een beetje, erg veel of helemaal niet bezig? En in welk opzicht? Op het vlak van duurzaam beleggen wil uw bankagent graag uw voorkeuren kennen, zodat uw portefeuille zo goed mogelijk aansluit bij uw beleggersprofiel en bij de Europese regelgeving die sinds augustus 2022 van kracht is. Er bestaat hierover een brochure waarin alles in eenvoudige bewoordingen wordt uitgelegd.
De inflatie heeft nu in de grote economieën een duidelijke daling ingezet. Hoewel niet alle zorgen van de baan zijn, hebben beleggers het inflatieprobleem als ‘opgelost’ geklasseerd. Dat is wellicht te voortvarend op langere termijn, maar voor de komende maanden is die inschatting terecht. De energieprijzen dalen al sinds het begin van 2023, en zullen binnenkort gevolgd worden door de tweede belangrijkste oorzaak van inflatie tijdens het voorbije jaar: voedingsprijzen.
Ik zou wel willen, maar … ik heb daar geen tijd voor. Of Het interesseert me eigenlijk niet echt, het is te ingewikkeld, en dan begin ik er beter niet aan, toch? Het zijn een paar van de vaak gehoorde argumenten om niet te beleggen. Herkenbaar, niet? Achter al die redenen gaat een stilzwijgende, onuitgesproken veronderstelling schuil: succesvol beleggen is een kwestie van kunde, expertise, kennis. Maar is dat wel zo?