Pensioensparen: 980 of 1.260 euro?

Vermogen Beleggen Pensioen – 12 november 2019

U kunt ervoor kiezen om jaarlijks maximaal 980 of 1.260 euro voor uw pensioen te sparen, met een verschillende fiscale aftrek. Wat moet u doen als u voor het hogere maximumbedrag opteert? En wat is voordeliger: jaarlijks 980 of 1.260 euro pensioensparen?

Verschillende maximumbedragen voor pensioensparen, een ander belastingvoordeel

pensioensparen 960 of 1230 euro
Op fiscaal vlak kunnen we niet zomaar stellen dat jaarlijks 1.260 euro sparen in alle gevallen en voor iedereen voordeliger is dan 980 euro sparen.

Wie aan pensioensparen doet of voor zijn of haar aanvullend pensioen begint te sparen, moet jaarlijks een keuze maken tussen twee wettelijke maxima:

  • Als u het maximumbedrag van 980 euro spaart, krijgt u het volgende jaar een belastingvermindering van 30%, meer bepaald 294 euro.
  • Indien u kiest voor het maximum van 1.260 euro, krijgt u het volgende jaar een fiscale aftrek van 25% op uw storting, wat neerkomt op 315 euro.

Wanneer u in het kader van een pensioenspaarplan jaarlijks 1.260 euro spaart in plaats van 980 euro, krijgt u dus iets meer terug van de belastingen: een extra fiscale vermindering van 21 euro.

En op het einde van de rit is er een groot verschil in het eindkapitaal tussen jaarlijks 980 of 1.260 euro sparen. Als u een zo groot mogelijk bedrag wilt opbouwen via pensioensparen, dan bent u beter af met het hogere wettelijke maximum.

pensioensparen 980 of 1260 euro eindkapitaal

Wat als iemand per ongeluk meer spaart dan 980 euro?

Tenzij u uitdrukkelijk aan uw bank te kennen hebt gegeven dat u 1.260 euro wilt sparen, zal de bank u het teveel gespaarde bedrag terugstorten. Te veel storten betekent dus niet dat u automatisch hebt gekozen voor het hogere bedrag. Wanneer u gaat voor het hoogste van de twee maxima, moet u die keuze elk jaar opnieuw bij uw bank bevestigen via een speciaal formulier.

Welk pensioenspaarbedrag is fiscaal gezien het voordeligst?

Op fiscaal vlak kunnen we niet zomaar stellen dat jaarlijks 1.260 euro sparen in alle gevallen en voor iedereen voordeliger is dan 980 euro sparen.

De hamvraag is of dat relatief kleine bedrag van 21 euro per jaar - zelfs als u het op zijn beurt belegt - opweegt tegen de anticipatieve heffing of eindbelasting op uw 60e verjaardag. Want wanneer u 60 wordt, heft de fiscus 8% belasting op alles wat u tot dan toe gestort hebt, gekapitaliseerd tegen een fictieve jaarlijkse rente van 4,75%.

Hoe meer pensioenkapitaal, hoe meer anticipatieve heffing u betaalt. Als u jaarlijks 1.260 euro stort, presenteert de fiscus u op uw 60e verjaardag een hogere rekening dan wanneer u jaarlijks 980 euro stort.

Wat dan het beste is, hangt af van uw leeftijd en de opbrengst op de herinvestering van de extra belastingvermindering. Een spaarder die vandaag 25 jaar oud is, zal in de toekomst uiteraard over een langere periode belastingverminderingen krijgen dan iemand van 50 jaar. Maar voor die 25-jarige zal de fiscus op zijn/haar 60e verjaardag de eindbelasting ook berekenen op een hoger bedrag. En doordat de spaarperiode langer is, zal de rentevoet van 4,75% meer impact hebben door het effect van rente op rente.

Wanneer is het nieuwe maximumbedrag voor pensioensparen beter?

Om dat te kunnen berekenen, stelden we een simulatie op:

  • Voor een 18-jarige, 25-jarige, 30-jarige, 35-jarige, 40-jarige, 45-jarige en 50-jarige spaarder.
  • De jaarlijkse interest op de herinvestering van de bijkomende belastingvermindering berekenden we tegen 0%, 3%, 4%, 5% en 6%.
  • De simulatie loopt voor alle spaarders tot aan de 60e verjaardag, namelijk tot net na het betalen van de anticipatieve heffing.
  • We gaan ervan uit dat spaarders jaarlijks 1.260 euro storten. 

We simuleren dus voor iemand die jaarlijks 1.260 euro spaart, of de herinvestering van de jaarlijks grotere belastingvermindering opweegt tegen de hogere anticipatieve heffing op 60 jaar. Indien het fiscaal niet voordelig is om jaarlijks 1.260 euro te sparen, staat de uitkomst in het blauw. Indien het fiscaal wél voordelig is, staat de uitkomst in het vet.

pensioensparen 980 of 1260 euro fiscaal

De tabel toont aan dat het fiscaal vaak minder voordelig is om jaarlijks 1.260 euro te sparen in het stelsel pensioensparen. Voor relatief jonge pensioenspaarders zal het bijvoorbeeld pas fiscaal voordelig zijn om jaarlijks 1.260 euro te sparen bij een opbrengst van 5% op de herinvestering van de jaarlijkse 21 euro bijkomende belastingvermindering. Voor dat hoge rendement moeten zij wel bereid zijn om grotere risico’s te nemen in hun beleggingsstrategie. De vraag is dan of dat nog strookt met hun beleggersprofiel.

Louter fiscaal is het pas na de 60e verjaardag voordeliger om jaarlijks 1.260 euro te sparen in plaats van 980 euro, omdat er op deze stortingen wel nog een belastingvermindering volgt, maar geen anticipatieve heffing meer. In het jaar waarin u 60 wordt, wacht u overigens best met storten tot na uw 60e verjaardag. Dan vermijdt u de belasting op de stortingen van dat jaar.

Let op voor de fiscale valstrik bij pensioensparen

Stel dat u hebt geopteerd voor het hogere fiscale maximum en zeg maar 1.000 euro stort. Dan ontvangt u 250 euro fiscale aftrek in plaats van de 294 euro vermindering voor het lagere plafond van 980 euro. Want vanaf dat u 1 euro meer stort dan 980 euro, valt de belastingvermindering terug van 30 naar 25% voor het volledige gespaarde bedrag. Een verlies dus van 44 euro. Vanaf het bedrag van 1.176 euro wordt dat verlies weer weggewerkt. Pensioensparen voor een bedrag tussen 981 euro en 1.175 euro is dus niet aan te raden.

Aan u om de afweging te maken of bij de afloop van uw pensioenspaarplan de hogere kapitaalopbouw primeert op het meer dan waarschijnlijk lagere belastingvoordeel. Stel uzelf ook de vraag of u met pensioensparen voldoende kapitaal bijeen spaart om na de pensionering uw inkomen op peil te houden en of u nog op een andere manier aan pensioenopbouw moet doen. U laat zichtzelf hiervoor best bijstaan door een expert.

Advies en vragen over onze producten

Vraag het aan uw AXA Bankagent

Meer artikels over dit onderwerp

De economie koelt af, centrale banken grijpen in

De geopolitieke perikelen hebben een impact op zo goed als alle nationale economieën. De centrale banken zoeken hefbomen, maar zijn beperkt in slagkracht. De VS rekent ondertussen op haar sterkhouder: de consument, die zijn honger vooralsnog niet verloren heeft. Ondertussen merken we hier en daar tekenen van herstel, hoewel deze trend zich nog niet volledig kan bevestigen.

Lees verder

Klaar om uw plannen te realiseren dankzij modelportefeuilles?

Bij AXA Bank nemen we de opbouw en het beheer van uw financiën zeer ernstig. U kunt rekenen op onze experts. Om te beginnen is er uw bankagent, ondersteund door een unieke digitale tool om een gediversifieerde portefeuille voor uw plannen op te bouwen. Vandaag, maar ook morgen en overmorgen, afhankelijk van uw persoonlijke en financiële situatie, uw doelen, kennis en ervaring in beleggingen.

Lees verder

Een cadeau nu, een mooi project voor later!

Verjaardagen, familiefeesten, andere… redenen genoeg om u volgende vraag te stellen: "welk cadeau geef ik mijn (klein)kinderen?" Een moeilijke keuze. Bij AXA Bank hebben we een oplossing: open een beleggingsplan. Al vanaf 25 euro per jaar. Zo kunt u de gelukkige begunstigde een mooie duwtje in de rug geven voor zijn of haar financiële toekomst.

Lees verder

Beleggen op de beurs: marathon of sprint?

Of u nu belegt of niet, de economische en internationale actualiteit houdt u ongetwijfeld wel bezig. En daarmee samenhangend de goede of slechte gezondheid van de financiële markten. Die schommelen al zolang ze bestaan: pieken, dalen, crash, opleving ... Als u belegt, is dat geen kwestie van dagen, maar van jaren. Drie tips: mik op de lange termijn, panikeer niet als de markten gaan schommelen en hou uw belegging aan.

Lees verder

Nalatenschap: de erfovereenkomst, goed geregeld binnen de familie

Uw nalatenschap regelen: een belangrijke beslissing. Het loont om er op tijd bij te zijn en zich goed te laten informeren. De grote hervorming van september 2018 introduceerde de erfovereenkomst. Zodat uw dierbaren precies krijgen wat u zelf hebt besloten. Zodat uw vermogen volgens de regels van de kunst wordt overgedragen, met instemming van iedereen. En zodat later eindeloze discussies worden vermeden.

Lees verder