Taks op effectenrekeningen vanaf 500.000 euro afgeschaft

Vermogen Fiscaliteit Actueel – 04 december 2019

In zijn arrest van donderdag 17 oktober 2019 verklaarde het Grondwettelijk Hof de taks van 0,15 % op effectenrekeningen vanaf 500.000 euro ongrondwettelijk. Opgelet: deze taks wordt afgeschaft, maar de betrokken beleggers moeten deze taks nog betalen voor de referentieperiodes die uiterlijk op 30 september 2019 aflopen.

Taks op effectenrekeningen geannuleerd: waarom?

taks op effectenrekeningen geannuleerd 
De taks op de effectenrekeningen (TER) wordt afgeschaft.

Deze taks op roerende waarden werd in 2018 door de federale regering ingevoerd om de bijdrage van grote beleggers te verhogen. In 2018 bracht ze meer dan 226 miljoen euro op (bron: De Tijd).

Nadat er verschillende keren beroep tegen werd aangetekend, heeft het Grondwettelijk Hof beslist dat deze taks van 0,15 % op effectenrekeningen vanaf 500.000 euro op verschillende vlakken in strijd was met het principe van gelijkheid en non-discriminatie:

  • sommige financiële instrumenten die op een effectenrekening staan (aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, kasbons en warrants), zijn belastbaar en andere dan weer niet, zoals afgeleide producten, vastgoedcertificaten, thesauriebewijzen en depositobewijzen;
  • effecten op naam vallen ook niet onder de wet, op voorwaarde dat ze niet ingeschreven zijn op een effectenrekening;
  • het Hof merkt op dat een belegger met een effectenrekening van meer dan 500.000 euro de belasting kan ontduiken indien de effectenrekening verschillende titularissen heeft. Een voorbeeld: een effectenrekening van 800.000 euro met twee titularissen. In dat geval neemt de wet aan dat het deel van elk van hen evenredig is (400.000 euro) en dat geen van beide de belasting dus hoeft te betalen. Maar het is mogelijk dat een titularis een reëel deel van 700.000 euro heeft en de andere slechts 100.000 euro. In dat geval wordt de eerste dus bevoordeeld ten opzichte van iemand die 700.000 euro heeft op een effectenrekening waarvan hij de enige titularis is, waardoor er volgens het Grondwettelijk Hof dus een ’verschil in behandeling‘ ontstaat.

Wat u moet onthouden over de afschaffing van de taks op effectenrekeningen:

  • de taks is nog verschuldigd voor de referentieperiodes die uiterlijk 30 september 2019 aflopen;
  • de afschaffing van deze taks gebeurt niet met terugwerkende kracht (behalve wanneer al beroep werd aangetekend, zonder enige garantie op succes);
  • een wetsherziening of een fortuinbelasting is in de toekomst niet uit te sluiten.

Voor bijkomende informatie:

Om dieper op de taks op effectenrekeningen in te gaan

Lees onze blog van 2018: Wat betekent de effectentaks concreet voor u?

Advies en vragen over onze producten

Vraag het aan uw AXA Bankagent

Meer artikels over dit onderwerp

De belastingaangifte: hoe minder belastingen betalen?

Daar is de lente, daar is de zon… het mooie weer verzacht enigszins de bittere pil van de belastingbrieven waar u toch altijd wat tegenop ziet. Sommigen hebben jammer genoeg weinig of geen fiscale voordelen om in te geven. Weet dan dat pensioensparen u nu een interessant fiscaal voordeel oplevert en later een aanvullend inkomen.

Lees verder

Beleggen op lange termijn: hoe lang duurt lang?

Wie wil beleggen, kan rekenen op raad in overvloed. Zoals: ‘Investeer alleen geld dat u kunt missen’. Of: ‘Beleggen doet u op lange termijn’. Maar hoe lang is die ‘lange termijn’ dan eigenlijk? En hoe vermijdt u dat uw geld jarenlang tot stilstand komt na een dip in de financiële markten? Twee tips om de grillen van de beurzen tegen te gaan.

Lees verder

Conflict in Oekraïne: economie onder druk in april 2022

De oorlog sleept in al zijn gruwelijkheid aan op 2000 kilometer van onze grenzen, met tal van slachtoffers en onnoemelijk menselijk leed. Ook onze economieën hebben te lijden onder dit conflict, en dat weegt met name op het vertrouwen van de Europese huishoudens. De centrale banken zetten een beleid op om de inflatie onder controle te houden. Een blik op de economische wereld in een gespannen context.

Lees verder

Oorlog in Oekraïne: impact op de economie in maart 2022

Het conflict woedt nog volop in Oekraïne. Naast het menselijke drama organiseren de centrale banken en de economische beleidsmakers zich over de hele wereld (met name de Amerikaanse Federal Reserve). De energieprijzen en de inflatie zijn fors gestegen, terwijl het vertrouwen en de consumptie van huishoudens daalt. Met specifieke klemtonen, afhankelijk van de regio. Een analyse.

Lees verder

Belg op zoek naar 1200 euro extra pensioeninkomen

De Belg wil gemiddeld 1200 euro extra pensioeninkomen per maand, bovenop het wettelijk pensioen. Dat blijkt uit de antwoorden van meer dan 80.000 Belgen die op de website van AXA Bank de drie-vragen-test invulden over hun pensioen. Die geeft een eerste idee van hoeveel kapitaal u ongeveer moet opbouwen om goed voorbereid te zijn op uw pensioen. Om 1200 euro extra per maand te bekomen tijdens uw pensioen, spaart u best een vermogen van gemiddeld 320.000 euro bijeen.

Lees verder

Neem contact op met uw AXA Bankagent