Wat met uw erfenis als u geen familie hebt?

Vermogen Beleggen Fiscaliteit Gezin Actueel – 06 september 2021

Sinds 1 juli 2021 bestaat het fiscaal voordeel van het duolegaat niet meer in Vlaanderen. Daarmee komt een einde aan een veelgebruikte manier om vrienden of verre familieleden tegen een lager tarief te laten erven, bijvoorbeeld wanneer u alleenstaande bent zonder kinderen en verder geen naaste familie hebt. Wat is het alternatief?

Wat is een duolegaat?

fiscaal voordeel van het duolegaat verdwijnt
Het duolegaat is geen interessante formule meer. U kunt voortaan wel gratis nalaten en schenken aan goede doelen. En via de vriendenerfenis beperkte bedragen fiscaal voordelig bij testament laten erven door vrienden of verre familieleden.

Met een duolegaat duidde u in uw testament meerdere begunstigden aan, bijvoorbeeld een vriend of ver familielid én een goed doel. De liefdadigheidsinstelling erfde dan een deel van uw vermogen op voorwaarde dat ze alle erfbelastingen betaalde, ook die van de andere begunstigden.

Met deze techniek hield de erfgenaam meer van uw nalatenschap over dan wanneer hij de enige was geweest. En ook het goede doel kreeg zo een extraatje dat het anders niet zou ontvangen.

Een duolegaat kon daarom fiscaal interessant zijn als u geen naaste verwanten hebt zoals een partner of kinderen. Hoe verder de verwantschap, hoe hoger immers de erfbelasting. Zo betalen verre vrienden of familieleden in Vlaanderen tot 55% erfbelasting.

Fiscaal voordeel duolegaat afgeschaft

De Vlaamse regering heeft beslist dat het duolegaat geen fiscaal voordeel meer oplevert voor alle overlijdens sinds 1 juli 2021.

Het duolegaat werd dus niet afgeschaft, alleen de mogelijkheid om op de erfbelasting te besparen.

Het duolegaat wordt dus niet afgeschaft, alleen de mogelijkheid om op de erfbelasting te besparen. Belangrijk om te weten: ook voor bestaande testamenten met een duolegaat is het fiscale voordeel niet meer van toepassing.

Gratis nalaten en schenken aan goede doelen

Met het verdwijnen van het fiscaal voordeel, dreigden heel wat goede doelen inkomsten te verliezen. De kans is namelijk groot dat het goede doel de erfenis zal verwerpen omdat ze nu soms meer erfbelasting zal moeten betalen dan ze erft. Bijgevolg gaat het deel van de nalatenschap dat voor het goede doel bestemd was, naar de andere begunstigden uit uw testament.  Die zullen de volle pot moeten betalen, tegen de normale en hogere tarieven van 25 tot 55%.

De Vlaamse regering schrapte in juli 2021 de erf- en schenkbelasting voor goede doelen

Om dat te voorkomen, heeft de Vlaamse regering de erfbelasting geschrapt voor goede doelen. Die bedroeg 8,5%. Liefdadigheidsinstellingen zullen voor erfenissen die openvallen na 1 juli 2021 dus geen erfbelasting meer moeten betalen.

U kunt ook een schenking doen aan een goed doel. Want in juli 2021 werd ook in Vlaanderen de schenkbelasting van 5,5% afgeschaft die goede doelen voorheen moesten betalen op wat u aan hen schonk.

De hierboven vermelde tarieven gelden nog wel voor beroepsverenigingen en private stichtingen.

Vriendenerfenis

Wilt u iets nalaten aan een goeie vriend of ver familielid? Daarvoor kunt u sinds 1 juli 2021 gebruik maken van een alternatief: de 'vriendenerfenis'.

Voor vrienden werd de erfbelasting teruggebracht naar 3% op een bedrag van maximum 15.000 euro.

Met die vriendenerfenis wordt de erfbelasting op de eerste schijf van 15.000 euro teruggebracht van 25% naar 3%. Dat is hetzelfde percentage als kinderen, kleinkinderen en partners betalen. Het maximale voordeel bedraagt 3.300 euro.

Om dat voordeel te kunnen genieten, moet u wel uw testament bij een notaris laten opmaken.

Boven de grens van 15.000 euro blijven de gewone tarieven van toepassing. Die kunnen oplopen tot 55%.

Wat moet u doen?

Als u nog een testament met een duolegaat hebt, is het aangewezen om na te kijken of u uw testament wilt aanpassen.

Het is dus verstandig om contact op te nemen met een notaris. U kunt dan samen bespreken wat voor u het interessants is. Zo bent u zeker dat uw erfenis verdeeld wordt zoals u het wilt.

Advies en vragen over onze producten

Vraag het aan uw AXA Bankagent

Meer artikels over dit onderwerp

Pensioensparen: let op voor uitstelgedrag

Spaart u voor uw pensioen? Dat is verstandig: u haalt er vandaag een belastingvoordeel uit en later een aanvullend inkomen. AXA Bank heeft de cijfers van 2021 geanalyseerd. Daaruit blijkt dat sommige klanten de jaarlijkse stortingen steeds uitstellen. Onze tip: start met pensioensparen in januari met maandelijkse stortingen voor een beter potentieel rendement!

Lees verder

Benieuwd naar de wereld van morgen? Ontdek de 5 trends

In welke trends moet ik op lange termijn beleggen? Niet makkelijk wanneer u het niet weet. AXA Investment Managers, een vermogensbeheerder, heeft vijf tendensen binnen de zich ontwikkelende economie geïdentificeerd die waarschijnlijk zowel het tempo als het soort verandering in onze samenleving in de komende tien jaar zullen bepalen. Binnen deze tendensen nemen verschillende bedrijven de kop, zowel beursgenoteerde als niet-beursgenoteerde. Hun innovaties bieden oplossingen die een echt verschil zullen maken voor onze wereld. Kom meer te weten over deze vijf trends.

Lees verder

Terugblik op 2021: wereldwijd economisch herstel, ondanks de aanhoudende pandemie

De Covid-19-pandemie bleef ook in 2021 het nieuws overheersen. Maar dankzij de vaccinatiecampagnes zijn we kunnen afstappen van de 'stop-and-go' van de lockdowns en was een ruimere heropleving van de economie mogelijk. We kunnen dan ook stellen dat 2021 een jaar van duidelijk economisch herstel was, al hadden we te kampen met beperkingen en een zekere volatiliteit.

Lees verder

Sparen of beleggen? Eerst sparen, dan beleggen!

Wilt u starten met beleggen? Zorg er dan eerst voor dat u een veilige geldreserve voor noodgevallen achter de hand hebt. En misschien hebt u nog specifieke plannen waarvoor u ook graag wat geld aan de kant zou zetten. Hoe pakt u het aan om dat allemaal in goede banen te leiden? En welke spaar- en beleggingsformules zijn geschikt voor uw plannen op korte, middellange en lange termijn?

Lees verder