Vermogen Beleggen Fiscaliteit – 28 mei 2021
Wellicht bent u bezig met uw belastingaangifte en vraagt u zich af of u de jaarlijkse inkomsten moet vermelden van fondsen waarin u hebt belegd. Het antwoord op die vraag? In de meeste gevallen niet. Maar er schuilt een addertje onder het gras: belastbare inkomsten gedurende het afgelopen kalenderjaar gegenereerd door beleggingsfondsen naar buitenlands recht moet u in sommige gevallen wel aangeven. Waarom dat zo is, leest u hier.
Een beleggingsvennootschap of een beleggingsfonds: op het eerste gezicht weinig verschil. Toch is voor de inkomsten uit een buitenlands fonds de rechtsvorm bepalend of u er al dan niet aangifte van moet doen aan de belastingen.
Aangezien er geen Belgische roerende voorheffing ingehouden wordt bij toekenning van inkomsten aan een GBF naar buitenlands recht, moet u zelf uw aandeel in de belastbare inkomsten van het GBF vermelden in uw belastingaangifte.
Binnen het fondsenaanbod van AXA Bank is bijvoorbeeld AXA Rosenberg Equity Alpha Trust een GBF naar buitenlands recht, net zoals AXA IM Europe Short Duration High Yield
In België hebben het gros van de aangeboden fondsen de vorm van een beleggingsvennootschap (beveks). Gemeenschappelijke beleggingsfondsen vormen dus een (kleine) minderheid. Dit is ook bij AXA Bank het geval.
U daarop een eenduidig antwoord geven, is niet zo eenvoudig. U zult het voor een stuk zelf moeten uitvissen.
Het totaal van de jaarlijkse belastbare inkomsten uit gemeenschappelijke beleggingsfondsen naar buitenlands recht moet u invullen onder Code 1444-11 (of 2444-78) (Deel I, Vak VII. A. 2. B, 1): “andere inkomsten zonder roerende voorheffing, belastbaar tegen 30 %”.
Zijn de deelbewijzen in het fonds geplaatst op een effectenrekening met één of meer medetitularissen waarmee u niet gehuwd of wettelijk samenwonend bent? Dan moet u het (totale) bedrag van de aan te geven jaarlijkse inkomsten opsplitsen over uw belastingaangifte en die van uw mede-titularis(sen), zodat iedereen zijn of haar aandeel van de inkomsten (verplicht) kan aangeven.
Hoeveel belastbare inkomsten een gemeenschappelijk beleggingsfonds naar buitenlands recht gegenereerd heeft in het jaar voorafgaand aan de belastingaangifte, is niet makkelijk te achterhalen. Ook al omdat een fonds aangekocht in juni verleden jaar bijvoorbeeld minder inkomsten zal hebben opgeleverd dan één dat u heel het jaar in portefeuille had.
Op de website van de fondsbeheerders kunt u vaak aan de hand van een calculator uw aandeel in de belastbare inkomsten berekenen. Bestaat er geen calculator voor uw fonds, dan zult u moeten aankloppen bij uw financiële instelling. Die kan voor fondsen uit haar eigen aanbod de uitkomst voor u persoonlijk becijferen.
Deze content is niet beschikbaar omwille van uw huidige cookie instellingen. U kan deze hier aanpassen.
U kunt ervoor kiezen om jaarlijks maximaal 1.020 of 1.310 euro voor uw pensioen te sparen, met een verschillende fiscale aftrek. Wat moet u doen als u voor het hogere maximumbedrag opteert? En wat is voordeliger: jaarlijks 1.020 of 1.310 euro pensioensparen?
Na het uiterst turbulente 2022 werd 2023 aangekondigd als een terugkeer naar de normaliteit op de markten. Die belofte kwam tot dusver ook grotendeels uit. Aandelen kenden een uitstekende eerste jaarhelft, en ook de zwaar getroffen obligaties konden een stuk van de opgelopen verliezen recupereren.
Kiest u voor de zee of de bergen? En de opwarming van de aarde, bent u daarmee een beetje, erg veel of helemaal niet bezig? En in welk opzicht? Op het vlak van duurzaam beleggen wil uw bankagent graag uw voorkeuren kennen, zodat uw portefeuille zo goed mogelijk aansluit bij uw beleggersprofiel en bij de Europese regelgeving die sinds augustus 2022 van kracht is. Er bestaat hierover een brochure waarin alles in eenvoudige bewoordingen wordt uitgelegd.
De inflatie heeft nu in de grote economieën een duidelijke daling ingezet. Hoewel niet alle zorgen van de baan zijn, hebben beleggers het inflatieprobleem als ‘opgelost’ geklasseerd. Dat is wellicht te voortvarend op langere termijn, maar voor de komende maanden is die inschatting terecht. De energieprijzen dalen al sinds het begin van 2023, en zullen binnenkort gevolgd worden door de tweede belangrijkste oorzaak van inflatie tijdens het voorbije jaar: voedingsprijzen.
Ik zou wel willen, maar … ik heb daar geen tijd voor. Of Het interesseert me eigenlijk niet echt, het is te ingewikkeld, en dan begin ik er beter niet aan, toch? Het zijn een paar van de vaak gehoorde argumenten om niet te beleggen. Herkenbaar, niet? Achter al die redenen gaat een stilzwijgende, onuitgesproken veronderstelling schuil: succesvol beleggen is een kwestie van kunde, expertise, kennis. Maar is dat wel zo?