Einde woonbonus in het Vlaams Gewest: wat met bestaande fiscale voordelen?

Wonen Lenen Bouwen – 15 november 2019

Vanaf 1 januari 2020 wordt er geen woonbonus meer toegekend in Vlaanderen. In ruil daarvoor komt er een verlaging van de registratierechten, die evenwel het fiscaal voordeel van de woonbonus niet compenseert. Wordt u binnenkort eigenaar van uw eigen woning? Als uw leningsakte nog voor het jaareinde bij de notaris wordt verleden, krijgt u wel nog belastingvoordeel voor uw hypothecaire lening, en dat is ook zo voor lopende woonleningen. Maar wat als u die lening herfinanciert of er opnieuw een stukje van opneemt om te verbouwen of renoveren? Of als u uw oude woning wilt inruilen tegen een nieuwe? Wat dan met de woonbonus? Ontdek het in deze blog.

Hoe zit het met herfinancieringen?

Vlaamse woonbonus
Wie zijn lopende woonlening herfinanciert of van pand wisselt, blijft onder bepaalde voorwaarden zijn woonbonus behouden. Maar let op met wederopnames. Die geven vanaf 2020 geen recht meer op een woonbonus.

Wie voor 1 januari 2020 een lopende woonlening heeft, blijft recht hebben op een woonbonus wanneer hij die lening herfinanciert. Een herfinanciering wordt beschouwd als een voortzetting van de oorspronkelijke lening, en dus telt de datum van het oorspronkelijke krediet, zelfs als u de hypothecaire lening herfinanciert bij een andere bank. Bij een herfinanciering gebeurt er ook geen eigendomsoverdracht, en dus speelt de termijn bij de notaris niet.

Maar: het voordeel van de woonbonus geldt enkel en alleen als de herfinanciering betrekking heeft op het openstaand saldo van de oude lening. Leent u meer dan het saldo dat nog openstaat? Dan wordt het bijkomend geleend bedrag beschouwd als een nieuwe lening. En voor die nieuwe lening  zal de woonbonus enkel gelden als de hypothecaire leningsakte dateert van vóór 1 januari 2020 (tenzij u niet bij de notaris langs moet, dan geldt de datum van aanvaarding van het kredietaanbod).

Wat met wederopnames van een hypothecaire lening?

Dan kunt u maar beter opletten, want een wederopname van een krediet wordt beschouwd als een nieuw krediet.  De datum van de hypothecaire leningsakte of, wanneer u niet bij de notaris langs moet, de datum van aanvaarding van het kredietaanbod,  moet liggen voor 1 januari 2020 als u wilt blijven aanspraak maken op de woonbonus. Vanaf 2020 geldt voor wederopnames hoe dan ook het nieuwe fiscale regime.

Wat als u uw woning verkoopt en een nieuwe koopt?

Dan zou u volgens de geldende regels de woonbonus kunnen behouden, wanneer u een hypotheekruil of pandwissel doet. Dan verschuift u een bestaande hypotheek op een pand naar een nieuwe woning. Dan betaalt u met het geld dat u hebt gekregen voor uw oude woning, de vorige eigenaar van uw nieuwe woning en betaalt u de bestaande lening verder af voor uw nieuwe woning.

Welke woonbonussen bestaan er nog?

Afhankelijk van wanneer u uw hypothecaire lening hebt afgesloten, is dat voordeel van de woonbonus anders.

Er bestaan in Vlaanderen momenteel drie woonbonusregimes naast elkaar:

  • De oude federale woonbonus: voor de eigen (en enige woning), hypothecaire leningen afgesloten in de periode 2005 tot 31 december 2014.
  • De oude federale woonbonus bedraagt maximaal 3.120 euro: 2.280 euro basisbedrag plus 760 euro gedurende de eerste tien leningsjaren als de woning de enige woning blijft, plus 80 euro indien er drie kinderen zijn bij het aangaan van de hypothecaire lening.

    De belastingvermindering wordt berekend tegen het zogenaamde marginaal belastingtarief. Dat hangt af van het inkomen van de kredietnemer en bedraagt minimaal 30% en maximaal 50%. De belastingbesparing is dus maximaal 1.560 euro per kredietnemer: 3.120 euro x 50%.

  • De Vlaamse woonbonus van de eerste generatie: voor de eigen (en enige woning), hypothecaire leningen afgesloten vanaf 1 januari tot en met 31 december 2015.
  • Voor deze woonbonus geldt een maximale fiscale aftrek van 2.360 euro: 1.520 euro basisbedrag plus 760 euro gedurende de eerste tien leningsjaren plus 80 euro indien er drie kinderen zijn bij het aangaan van de lening. De verhoging van 760 euro geldt ook hier enkel als de woning de enige woning blijft.

    De Vlaamse woonbonus eerste generatie levert een belastingvermindering op tegen 40%. De belastingbesparing is dus maximaal 944 euro per kredietnemer: 2.360 euro x 40%.

  • De Vlaamse ‘geïntegreerde’ woonbonus van de tweede generatie: voor een eigen woning, hypothecaire leningen gesloten vanaf 1 januari 2016 tot en met 31 december2019.
  • De grensbedragen van 1.520 plus 760 plus 80 euro zijn dezelfde als in 2015, net als het percentage belastingvermindering van 40%.

    De belangrijkste verandering is dat de Vlaamse regering voor de toekenning van het basisbedrag van 1.520 euro niet langer eist dat de woning de enige woning van de kredietnemer is, maar dan moet u ook echt in die woning wonen zolang u uw hypothecair krediet terugbetaalt.

    Is uw oude woning nog altijd van u en verhuurt u ze bijvoorbeeld of wonen uw kinderen er in? Dan is de woonbonus beperkt tot het basisbedrag van 1.520 euro, wat u door de belastingvermindering van 40% een voordeel van maximaal 608 euro oplevert.

Meer details?

Informatie over de Vlaamse woonbonus vindt u terugvinden op de website van het Vlaamse Gewest.

Meer info over de fiscaliteit van woonkredieten in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest en het Waals Gewest.

Lees ook:

Bouwgids

Denkt u aan een nieuw hypothecair krediet?

Doe dan even een simulatie, dan hebt u meteen beter zicht op wat dat maandelijks voor uw budget betekent.

En download zeker de gratis AXA Bank bouwgids met 76 pagina’s info, tips en weetjes over kopen, bouwen en verbouwen. Een onmisbare bron van inspiratie.

Advies en vragen over onze producten

Vraag het aan uw AXA Bankagent

Meer artikels over dit onderwerp

Een te renoveren huis kopen en opknappen (of slopen): waar moet u op letten?

Voor zijn eigen woning verkiest de gemiddelde Belg nog altijd nieuwbouw of toch minstens een instapklare woning. Maar uit budgettaire overwegingen en door de steeds strenger wordende bouwvereisten op het vlak van energiezuinigheid, zullen we steeds meer moeten kiezen voor een bestaande woning om ze vervolgens ingrijpend te renoveren. Voor sommige woningen baat zo’n ingrijpende energetische renovatie niet en dan is er maar één oplossing: slopen en opnieuw opbouwen. Wanneer kiezen voor het ene of het andere? Dit kan u alvast helpen om de juiste beslissing te nemen.

Lees verder

Een huis bouwen of kopen: gewikt en gewogen

Bent u van plan om in de nabije toekomst een huis te bouwen? Of denkt u eraan een huis te kopen en eventueel te renoveren? Het is een afweging die u zeker moet maken wanneer u uw woondroom wilt verwezenlijken. Veel hangt af van het budget dat u op tafel kunt leggen, maar er zijn nog andere factoren die meespelen bij de keuze tussen een huis kopen of bouwen. Met deze elementen moet u rekening houden.

Lees verder

Belg goed voorbereid op aankoop eerste woning

Blijven kopers van een eerste woning binnen het budget dat ze hadden vooropgesteld? Hoe veel geld moesten ze op tafel leggen voor de aankoop en zijn er daarin verschillen tussen Vlaanderen, Wallonië en Brussel? En welk deel van het maandelijks inkomen gaat er bij kopers van een eerste woning naar de aflossing van hun hypothecair krediet? Pertinente vragen die we voorlegden aan het marktonderzoeksbureau Ipsos, dat in opdracht van AXA Bank 1001 jonge Belgen tussen 22 en 35 jaar bevroeg over de aankoop van hun eerste eigen woning. Dit zijn hun bevindingen.

Lees verder

Vlaanderen zet in op energiezuinig bouwen en renoveren

Vanaf 2021 moet elke nieuwbouwwoning in Europa Bijna-EnergieNeutraal (of BEN) zijn. In Vlaanderen wordt het energiepeil of E-peil daarom stapsgewijs aangescherpt tot E30, vanaf 2021 de verplichte norm. De Vlaamse overheid wil ook eigenaars van bestaande woningen stimuleren om energiezuinig te renoveren en stelt tegen 2050 een E-peil van maximum 60 voorop. Hoe goed doen we het in Vlaanderen? En wat krijgt u van de Vlaamse overheid in ruil voor een BEN-woning of renovatiewerken die het energiepeil drastisch verlagen?

Lees verder

Welke notariskosten zijn er bij de aankoop van een woning?

Of u nu de aankoopakte van een huis dan wel contracten met de architect, de aannemer of de bouwpromotor tekent, het is belangrijk dat uw handtekening het resultaat van een rationeel genomen beslissing is. De notaris is één van de personen die, net zoals de bankier of de fiscalist, u waardevol advies kunnen geven. Zijn raad is in principe kosteloos, maar voor de opzoekingen en notariële akten moet u wel betalen. Welke kosten mag een notaris u aanrekenen?

Lees verder